Novedades de la campaña de la Renta 2023 

Novedades de la campaña de la Renta 2023 

¿Conoces las últimas novedades para la campaña de la declaración de la renta de 2023? 

En este artículo te explicaremos las últimas reformas legales importantes para la declaración de renta del año anterior, abarcando ajustes en los límites salariales, enriquecimiento de las deducciones y nuevas fechas de entrega. Comentaremos estas modificaciones y el papel fundamental de herramientas tecnológicas como Geyce para garantizar una declaración precisa y protegida.

Novedades en el ámbito de la Declaración de Renta para asesores 

Este año, la Agencia Tributaria ha introducido cambios que benefician a ciertos contribuyentes, detallados en el Real Decreto 1008/2023, que modifica el Reglamento del IRPF y el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades.

Rendimientos del trabajo

• El mínimo exento para trabajadores con dos o más pagadores aumenta a 15.000 euros, siempre que las percepciones del segundo y siguientes pagadores superen los 1.500 euros.
• Las retenciones de los rendimientos del trabajo derivados de obras literarias, artísticas y científicas, así como de propiedad intelectual, se reducen hasta un 7 %.
• La compensación de gastos de locomoción para empleados se incrementa a 0,26 euros por kilómetro, eximiendo los gastos de peaje y aparcamiento debidamente justificados.
• Trabajadores de empresas no españolas pueden recibir una exención de hasta 60.100 euros para rendimientos obtenidos trabajando en el extranjero, si existe un impuesto similar o un convenio con España para evitar la doble imposición.
• El importe máximo de la reducción por obtención de rendimientos del trabajo se aumenta a 6.498 euros anuales, con un umbral elevado a 19.747,5 euros.
• Los tipos de gravamen de la base imponible del ahorro se incrementan con dos nuevos tramos: 27 % entre 200.000 y 300.000 euros, y 28 % a partir de 300.000 euros.
• Deducciones, reducciones y exenciones
• Las madres pueden recibir una deducción por maternidad de 1.200 euros por cada hijo menor de 3 años, sin importar si están trabajando o reciben prestación por desempleo.
• El límite de reducción de las aportaciones a planes de pensiones empresariales se incrementa a 8.500 euros.
• Se amplía hasta 2024 el plazo para deducir los gastos en obras de eficiencia energética en viviendas. Esto incluye una deducción del 20 % para obras que reduzcan la demanda de calefacción y refrigeración, un 40 % para obras que disminuyan el consumo de energía, y un 60 % para rehabilitación energética de edificios.
• También se prorrogan hasta 2024 las deducciones por la compra de coches eléctricos y la instalación de puntos de recarga, con una deducción del 15 % para el precio del coche y la instalación del punto de carga.
• Aumenta la deducción por donativos a ONG, desgravando el 80 % de los primeros 250 euros y el 45 % del resto.
• Se incrementa la deducción por inversión en empresas nuevas o recientemente creadas al 50 %, con una base máxima de 100.000 euros.
• La percepción de ayudas a agricultores que implementen prácticas medioambientales queda exenta de impuestos.

Se mantienen

• Se mantiene la reducción del 20 % del rendimiento neto para actividades económicas realizadas en Lorca (Murcia), afectada por un terremoto en 2011. Esta reducción se aplica solo a actividades distintas de las agrícolas, ganaderas y forestales.
• También se conserva la reducción del 20 % del rendimiento neto para actividades económicas en la Isla de La Palma, afectada por la erupción del volcán de Tajogaite en 2021. Esta reducción incluye actividades agrícolas, ganaderas y forestales.

Trabajadores autónomos y por cuenta propia

Esta campaña trae varias novedades para los autónomos y trabajadores por cuenta propia:

• Todos los que estuvieron dados de alta en 2023 deben presentar declaración de la renta, independientemente de sus ingresos y del periodo de alta.
• Se incrementa la reducción de gastos de difícil justificación al 7 %, con un máximo de 2.000 euros.
• La reducción del rendimiento neto para contribuyentes en estimación objetiva se eleva al 10 %.
• La deducción de gastos de suministros relacionados con el trabajo desde casa aumenta al 30 %.
• Se permite la libertad de amortización para inversiones que usen energía de fuentes renovables.

Deducciones y reducciones por hijos:

- Deducción por hijos: Los progenitores con hijos menores de 25 años que convivan o dependan económicamente y no presenten declaración de la renta, o los mayores de 25 años con discapacidad y los mismos requisitos, pueden beneficiarse.

• Montos: 2.400 euros por el primer hijo, 2.700 euros por el segundo, 4.000 euros por el tercero, y 4.500 euros por el cuarto y siguientes.
• Incrementos: Para hijos menores de 3 años, la deducción se aumenta en 2.800 euros. Si tienen una discapacidad del 33 % al 65 %, se incrementa en 3.000 euros. Y si la discapacidad es mayor del 65 %, el aumento es de 9.000 euros.

- Deducción por familia numerosa: Progenitores con 3 o 4 hijos, y progenitores monoparentales con 2 hijos o más, pueden beneficiarse.

• Montos: Máximo de 1.200 euros anuales (100 euros mensuales). Familias numerosas especiales (de 5 o más hijos) tienen un incremento de 1.200 euros, y hay un aumento de 1.200 euros por cada hijo con discapacidad.

Deducción por maternidad: Las mujeres madres con hijos menores de 3 años pueden beneficiarse.

• Montos: Máximo de 1.200 euros anuales (100 euros mensuales). Se contempla un aumento de 1.000 euros anuales por gastos de guardería o centro de educación infantil.

Tramos de tributación según ingresos

Realizar la Declaración de la Renta es un deber para la mayoría de los contribuyentes. Sin embargo, es común que tus clientes tengan interrogantes sobre la documentación requerida y las retenciones aplicables.

La tributación de cada individuo varía según sus ingresos, estableciéndose este año en una escala progresiva:

• Ingresos de 0 a 12.450 euros: retención del 19%
• Ingresos de 12.450 a 20.199 euros: retención del 24%
• Ingresos de 20.200 a 35.199 euros: retención del 30%
• Ingresos de 35.200 a 59.999 euros: retención del 37%
• Ingresos de 60.000 a 299.999 euros: retención del 45%
• Ingresos superiores a 300.000 euros: retención del 47%

De todos modos, en función de la comunidad autónoma los tramos pueden variar ligeramente.

Nuevo plazo de declaración de la renta 2023

Una de las principales novedades para la Renta 2023-2024 es la extensión del plazo de presentación, que ahora abarca desde el 3 de abril hasta el 1 de julio de 2024 (ambos incluidos).

Estás son las fechas clave para obtener el borrador y presentarlo por Internet.

Si tus clientes requieren asistencia telefónica para completar su Declaración de la Renta, este servicio estará disponible desde el 7 de mayo hasta el 1 de julio.

En cuanto a la presentación en las oficinas de Hacienda, el plazo será del 3 de junio al 1 de julio de 2024, con cita previa.

Dudas comunes sobre la presentación de la renta

¿Cuáles son los documentos requeridos para completar la declaración de la renta?

Los documentos esenciales que tus clientes deben proporcionar para la Declaración de la Renta incluye certificados de retenciones laborales, comprobantes de deducciones y detalles bancarios para el pago o reembolso adecuado.

¿Qué gastos se pueden deducir en la Declaración de la Renta?

Los gastos deducibles en la Declaración de la Renta varían según la situación de cada contribuyente y la Comunidad Autónoma de su residencia fiscal. Entre los gastos deducibles se encuentran los relacionados con la vivienda habitual, educación y salud, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos, no excedan ciertos límites y se disponga de las facturas o justificantes pertinentes.

¿Qué ocurre si se comete un error en la Declaración de la Renta?

La falta de comprensión de la normativa fiscal es una de las principales razones de errores en la Declaración de la Renta. En estos casos, generalmente se puede presentar una declaración complementaria dentro del plazo establecido por la Agencia Tributaria. Sin embargo, en casos de errores graves o intencionados, pueden aplicarse sanciones.

Herramientas tecnológicas para facilitar la Declaración de la Renta

Una de las herramientas más utilizadas para presentar la Declaración de la Renta de forma electrónica es Renta Web, desarrollada por la Agencia Tributaria. Su uso requiere simplemente un DNI o certificado electrónico, la Cl@ve PIN o un número de referencia para acceder. Una vez dentro, se ingresan los datos personales, se verifica el resumen y se presenta la Declaración del IRPF. Aunque es muy útil, Renta Web puede no ser la mejor opción para todos los contribuyentes.

De hecho, los Despachos Profesionales suelen utilizar plataformas más avanzadas y especializadas. Un ejemplo de solución integral diseñada específicamente para asesorías y profesionales es g- Renta, parte del software de Geyce. Esta plataforma ofrece funcionalidades que agilizan, aseguran y precisamente gestionan la Declaración de la Renta, protegiendo los datos personales y fiscales, detectando errores y ofreciendo acceso rápido a toda la documentación y declaraciones anteriores. Además, se actualiza continuamente para garantizar un cálculo automático de impuestos preciso y ajustado.